“堅(jiān)決退出偏離主責(zé)主業(yè)、長期無財(cái)務(wù)回報(bào)的領(lǐng)域”“實(shí)質(zhì)開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的法人層級原則上不得超過三級”“應(yīng)于三個月內(nèi)制定整改落實(shí)方案”。近日,財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于國有金融機(jī)構(gòu)聚焦主業(yè)、壓縮層級等相關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡稱《通知》),要求引導(dǎo)國有金融機(jī)構(gòu)突出主業(yè),回歸本業(yè),“清理門戶”,規(guī)范各層級子公司管理,嚴(yán)格并表管理和穿透管理,規(guī)范關(guān)聯(lián)交易,加強(qiáng)商譽(yù)品牌管理,促進(jìn)國有金融機(jī)構(gòu)持續(xù)健康經(jīng)營。
不得進(jìn)行虛假注資、循環(huán)注資
《通知》明確,國有金融機(jī)構(gòu)對所屬各級子公司的出資應(yīng)當(dāng)依法合規(guī),資金來源應(yīng)當(dāng)為真實(shí)自有資金。除國家另有規(guī)定外,不得以受托管理資金、債務(wù)資金等非自有資金出資;以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評估。
國有金融機(jī)構(gòu)及其所屬各級子公司之間不得進(jìn)行虛假注資、循環(huán)注資,一般不得通過股權(quán)質(zhì)押進(jìn)行融資。除財(cái)務(wù)投資外,國有金融機(jī)構(gòu)所屬各級子公司不得反向持有母公司股權(quán),國有金融機(jī)構(gòu)所屬各級子公司之間不得交叉持股。
突出主業(yè)、做精專業(yè)、內(nèi)部分業(yè)
《通知》表示,國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明晰發(fā)展戰(zhàn)略,按照突出主業(yè)、做精專業(yè)、內(nèi)部分業(yè)的要求,審慎有序開展金融綜合經(jīng)營。
競爭性國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略建立產(chǎn)業(yè)目錄,扶優(yōu)限劣,堅(jiān)決退出偏離主責(zé)主業(yè)、長期無財(cái)務(wù)回報(bào)的領(lǐng)域,推動資本向核心主業(yè)集聚。
除國家政策另有規(guī)定及金融投資運(yùn)營公司外,國有金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)控股或?qū)嶋H控制的持有同類金融業(yè)務(wù)許可證的同級子公司原則上只能為一家。
同時,《通知》明確,國有金融機(jī)構(gòu)法人層級應(yīng)與自身資本規(guī)模、經(jīng)營管理能力和風(fēng)險管控水平相適應(yīng),除金融投資運(yùn)營公司外,包括國有金融機(jī)構(gòu)本級在內(nèi),實(shí)質(zhì)開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的法人層級原則上不得超過三級。
國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“有放有收”的原則,推動各級子公司完善授權(quán)經(jīng)營體系,嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)管理制度。原則上屬于一般經(jīng)營性事項(xiàng)的權(quán)限可適當(dāng)放寬,國有股權(quán)比例增減變動等涉及股東資本權(quán)益的事項(xiàng)應(yīng)從嚴(yán)設(shè)定,授權(quán)管理權(quán)限應(yīng)隨著企業(yè)層級延伸逐級遞減。
實(shí)施授權(quán)、并表和穿透管理
《通知》明確,國有金融機(jī)構(gòu)開展境外投資、設(shè)立境外子公司等事項(xiàng)應(yīng)圍繞主責(zé)主業(yè)、審慎合規(guī),嚴(yán)格實(shí)施盡職調(diào)查和可行性論證,加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管控。
國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國有金融資本管理統(tǒng)一規(guī)制,對標(biāo)境內(nèi)子公司管理標(biāo)準(zhǔn),對境外子公司實(shí)施授權(quán)管理、并表管理和穿透管理,督促境外子公司落實(shí)產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估備案等股權(quán)管理要求,規(guī)范境外子公司重大事項(xiàng)決策等公司治理程序。
《通知》表示,國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對具有實(shí)際控制權(quán)的子公司,實(shí)施并表管理,具體情形包括四種:根據(jù)出資關(guān)系、協(xié)議或其他安排,直接或間接擁有50%以上股份或表決權(quán)的機(jī)構(gòu);根據(jù)公司章程、協(xié)議或其他安排,有權(quán)決定該機(jī)構(gòu)的重大經(jīng)營和財(cái)務(wù)事項(xiàng);根據(jù)公司章程、協(xié)議或其他安排,有權(quán)任免該機(jī)構(gòu)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員或關(guān)鍵管理人員;股東一致認(rèn)定的其他情形。
《通知》明確,國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對控股和實(shí)際控制的各級子公司進(jìn)行穿透管理,依法提名股權(quán)董事在所屬重點(diǎn)子公司擔(dān)任董事,根據(jù)國有金融資本管理統(tǒng)一規(guī)制,按合并口徑落實(shí)財(cái)務(wù)管理、績效考核、薪酬管理、工資總額、產(chǎn)權(quán)管理等有關(guān)事宜。
應(yīng)在內(nèi)部建立風(fēng)險隔離機(jī)制
《通知》要求,國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部建立有效的風(fēng)險隔離機(jī)制,對所屬子公司之間的交叉任職、同業(yè)往來、信息共享、運(yùn)營后臺、共享營業(yè)設(shè)施等進(jìn)行合理隔離,有效防控風(fēng)險。
《通知》強(qiáng)調(diào),國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理,建立關(guān)聯(lián)交易報(bào)告制度,確保關(guān)聯(lián)交易依法合規(guī)、公開透明,不得通過各種手段隱匿關(guān)聯(lián)交易和資金真實(shí)去向,不得通過關(guān)聯(lián)交易開展不當(dāng)利益輸送、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定,不得違背公平競爭規(guī)則、破壞市場秩序。
國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理內(nèi)部融資、擔(dān)保等事項(xiàng),防止資金無效空轉(zhuǎn),避免滋生虛假交易。
應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)聲譽(yù)管理
《通知》明確,國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)聲譽(yù)管理,原則上不得將機(jī)構(gòu)名稱、專用簡稱、商標(biāo)標(biāo)志等用于不具有實(shí)際控制權(quán)、不納入并表管理的機(jī)構(gòu),嚴(yán)禁出售出借名號和掛名經(jīng)營。
《通知》強(qiáng)調(diào),國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息披露,在非涉密事項(xiàng)范圍內(nèi),及時在官網(wǎng)上公布所屬各級子公司名單,以及使用機(jī)構(gòu)名稱、專用簡稱、商標(biāo)標(biāo)志等標(biāo)識的機(jī)構(gòu)名單,并做好實(shí)時更新。(記者 杜燕飛)
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